Financiën | Jaarrekening 2020

Wat heeft het gekost?

In dit onderdeel geven wij per deelprogramma een toelichting op de afwijking in de baten en de lasten
> 250 duizend euro.

Deelprogramma (bedragen x 1.000 euro)	Primitieve begroting	Actuele begroting	Rekening 2020	Verschil
Lasten
05.1 Sportieve infrastructuur	25.310	25.821	24.462	1.359
05.1.1 Fac.ver: accommodaties	23.821	24.092	22.786	1.306
05.1.2 Fac.ver: Samenwerk en vitalit	136	336	262	74
05.1.3 Sport.ruimte openb en openbare	1.353	1.393	1.414	-21
05.2 Jeugd in Beweging en Ruim Baan	2.256	2.256	2.204	52
05.2.1 Jeugd in beweging	2.114	2.116	2.081	34
05.2.2 Ruim baan voor talent	142	140	123	18
Totaal Lasten	27.566	28.076	26.666	1.411
Baten
05.1 Sportieve infrastructuur	9.123	9.131	6.616	-2.514
05.1.1 Fac.ver: accommodaties	9.059	9.079	6.523	-2.556
05.1.2 Fac.ver: Samenwerk en vitalit	5	5	4	-1
05.1.3 Sport.ruimte openb en openbare	59	46	89	42
05.2 Jeugd in Beweging en Ruim Baan	38	38	229	191
05.2.1 Jeugd in beweging	38	38	229	191
Totaal Baten	9.161	9.169	6.845	-2.323
Totaal Saldo voor bestemming	18.405	18.908	19.820	-913
Reserve mutaties
Totaal toevoegingen	142	358	358	0
Totaal onttrekkingen	31	680	680	0
Totaal saldo na bestemming	18.516	18.585	19.499	-914

Financiële toelichting

5.1 Sportieve infrastructuur en faciliteren verenigingen	Lasten	Baten	Saldo
(Bedragen x 1.000 euro)	1.359	-2.514	-1.155
Sluiting sportaccommodaties door corona (N 2,7 miljoen euro) Doordat sportaccommodaties noodgedwongen gesloten zijn geweest, hebben we 3,1 miljoen euro minder aan inkomsten (verhuur, entree, lessen/cursussen) ontvangen. Het rijk heeft compensatie voor 3 maanden (maart t/m mei) verhuur aan amateursportverenigingen beschikbaar gesteld, voor ons gaat dit om een compensatiebedrag van ruim 0,4 miljoen euro. Onderhoud en beheer (V 1,0 miljoen euro) Door sluiting van de sportaccommodaties waren de lasten voor storingsonderhoud en beheer (onder andere schoonmaak) lager dan begroot. Specifieke uitkering stimulering Sport (SPUK) (N 6 duizend euro) Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties en de aanschaf van sportmaterialen te stimuleren, kunnen gemeenten jaarlijks een uitkering aanvragen ter compensatie van het btw-nadeel. Voor 2020 is het landelijke budget verlaagd van 185 miljoen euro naar 178 miljoen euro en moet in de aanvraag het bewegingsonderwijs in de sportaccommodaties worden uitgesloten omdat dat niet als sport wordt gezien. Dit levert voor ons een structureel nadeel op ter hoogte van 159 duizend euro. Daarnaast is sprake van een nadeel van 146 duizend euro omdat we vanwege lagere lasten niet alle begrote btw hebben kunnen declareren. Doordat de afrekening over 2019 een voordeel van 299 duizend euro heeft opgeleverd, is per saldo sprake van een nadeel van 6 duizend euro. Vrijval kapitaallasten (V 229 duizend euro) Enkele projecten hebben vertraging opgelopen of moeten deels nog financieel afgewikkeld worden. Daarnaast hebben we een aantal projecten nog niet uitgevoerd omdat vervanging nog niet noodzakelijk was. Opruimen SBR korrels (V 115 duizend euro) We hebben een deel van het plan om schadelijk rubber (SBR) op te ruimen uitgevoerd. Per saldo hebben we hier een voordeel van 115 duizend euro op gerealiseerd. Overige verschillen (V 207 duizend euro) De overige verschillen tellen op tot een voordeel van 207 duizend euro.

5.1 Sportieve infrastructuur en faciliteren verenigingen

Lasten

Baten

Saldo

(Bedragen x 1.000 euro)

1.359

-2.514

-1.155

Sluiting sportaccommodaties door corona (N 2,7 miljoen euro)

Doordat sportaccommodaties noodgedwongen gesloten zijn geweest, hebben we 3,1 miljoen euro minder aan inkomsten (verhuur, entree, lessen/cursussen) ontvangen. Het rijk heeft compensatie voor 3 maanden (maart t/m mei) verhuur aan amateursportverenigingen beschikbaar gesteld, voor ons gaat dit om een compensatiebedrag van ruim 0,4 miljoen euro.

Onderhoud en beheer (V 1,0 miljoen euro)
Door sluiting van de sportaccommodaties waren de lasten voor storingsonderhoud en beheer (onder andere schoonmaak) lager dan begroot.

Specifieke uitkering stimulering Sport (SPUK) (N 6 duizend euro)
Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties en de aanschaf van sportmaterialen te stimuleren, kunnen gemeenten jaarlijks een uitkering aanvragen ter compensatie van het btw-nadeel. Voor 2020 is het landelijke budget verlaagd van 185 miljoen euro naar 178 miljoen euro en moet in de aanvraag het bewegingsonderwijs in de sportaccommodaties worden uitgesloten omdat dat niet als sport wordt gezien. Dit levert voor ons een structureel nadeel op ter hoogte van 159 duizend euro. Daarnaast is sprake van een nadeel van 146 duizend euro omdat we vanwege lagere lasten niet alle begrote btw hebben kunnen declareren. Doordat de afrekening over 2019 een voordeel van 299 duizend euro heeft opgeleverd, is per saldo sprake van een nadeel van 6 duizend euro.

Vrijval kapitaallasten (V 229 duizend euro)
Enkele projecten hebben vertraging opgelopen of moeten deels nog financieel afgewikkeld worden. Daarnaast hebben we een aantal projecten nog niet uitgevoerd omdat vervanging nog niet noodzakelijk was.

Opruimen SBR korrels (V 115 duizend euro)
We hebben een deel van het plan om schadelijk rubber (SBR) op te ruimen uitgevoerd. Per saldo hebben we hier een voordeel van 115 duizend euro op gerealiseerd.

Overige verschillen (V 207 duizend euro)
De overige verschillen tellen op tot een voordeel van 207 duizend euro.

5.2 Jeugd in beweging en ruim baan voor talent	Lasten	Baten	Saldo
(Bedragen x 1.000 euro)	52	191	243
Combinatiefunctionarissen (V 161 duizend euro) Door de coronacrisis is er vertraging opgelopen bij het uitwerken van de inhoudelijke richting van de onderwerpen 'Programma Special Heroes' en ‘extra inzet voor een programma gericht op jongeren 12-plus’, dit geeft een voordeel van ongeveer 100 duizend euro. Daarnaast hebben we door de ontwikkelingen betreffende het Gronings Sportakkoord en de nieuwe sportvisie, middelen die we voorheen inzetten op de vrijwilligersmakelaar in de sport en op verenigingsondersteuning, in 2020 niet in hoeven zetten. In het vierde kwartaal van 2020 hebben we, na overleg met diverse partijen, besloten verder te onderzoeken of we deze middelen in gaan zetten voor sportparkmanagement. Overige (V 82 duizend euro) De overige verschillen tellen op tot een voordeel van 82 duizend euro.

5.2 Jeugd in beweging en ruim baan voor talent

Lasten

Baten

Saldo

(Bedragen x 1.000 euro)

191

243

Combinatiefunctionarissen (V 161 duizend euro)

Door de coronacrisis is er vertraging opgelopen bij het uitwerken van de inhoudelijke richting van de onderwerpen 'Programma Special Heroes' en ‘extra inzet voor een programma gericht op jongeren 12-plus’, dit geeft een voordeel van ongeveer 100 duizend euro. Daarnaast hebben we door de ontwikkelingen betreffende het Gronings Sportakkoord en de nieuwe sportvisie, middelen die we voorheen inzetten op de vrijwilligersmakelaar in de sport en op verenigingsondersteuning, in 2020 niet in hoeven zetten. In het vierde kwartaal van 2020 hebben we, na overleg met diverse partijen, besloten verder te onderzoeken of we deze middelen in gaan zetten voor sportparkmanagement.

Overige (V 82 duizend euro)
De overige verschillen tellen op tot een voordeel van 82 duizend euro.